Граждане и иностранцы получавшие доходы в Польше в 2022 году обязаны подать налоговую декларацию. Для большинства это формуляр PIT – 37 либо PIT – 36. При этом многие налогоплательщики могут воспользоваться различными льготами и вернуть часть уплаченных налогов - от нескольких сотен даже до нескольких тысяч злотых - подробнее в нашей статье.

Возврат налогов за 2023 год? Подробнее здесь 👈

Где и как заполнить свою декларацию PIT – 37 / PIT – 36

Хорошие новости, налоговая администрация Польши (Urząd Skarbowy) сама подготовит для вас декларацию. После 15 февраля 2023 года ваша налоговая декларация будет доступна на специальном сайте - ЗДЕСЬ.

Для того, чтобы получить доступ к информации вам будет необходимо будет воспользоваться услугой e-PIT, сделать это возможно прямо на платформе e-Urząd Skarbowy. На платформу можно войти тремя способами :

1) через login.gov.pl, через profil zaufany, e-dowód или bankowość elektroniczną

2) налоговыми данными (PESEL либо NIP и общая сумма доходов за 2021 год и доход од одного из работодателей за 2022 год). Обратите внимание! Иностранцы не обладающие номером PESEL либо NIP не смогут воспользоваться этой услугой. Также, она недоступна для иностранцев впервые подающих декларацию - ведь у вас нет данных о доходах за позапрошлый налоговый год (цифра “0”, к сожалению, не подойдет). Как быть в это ситуации? Ответ вы найдете ниже.

3) через приложение mObywatel

После входа в электронную налоговую инспекцию выберите опцию Twój e-PIT (Платформа e-Urząd Skarbowy включает в себя также другие услуги, которые позволяют решать многие вопросы в режиме онлайн).

После прохождения данной верификации вы сможете ознакомиться с содержанием налогового документа и при необходимости внести в него изменения. «Рекомендуем вам внимательно ознакомиться с содержанием декларации. В системе автоматического заполнения PIT-37, могут иметь место ошибки со стороны налоговых органов. Если вы выявите неточности – обязательно внесите изменения в документ. Обязательно укажите имеющиеся у вас налоговые льготы - возможно вы сможете вернуть даже несколько тысяч злотых от переплаченых вами налогов», - напоминает Ewelina Wojciechowska из Польского Института Гражданского Сотрудничества (Вроцлав).

Что делать иностранцу если услуга e-PIT не работает?

Что делать если вы не хотите либо не можете воспользоваться платформой e-Urząd Skarbowy?

Вы можете заполнить заявку в печатном варианте и отправить ее по-почте или отдать лично в вашем Urzędzie Skarbowym (налоговой администрации) - для заполнения вам понадобятся данные PIT-11, которые вам должен предоставить работодатель.
Также, вы можете воспользоваться бесплатными либо платными аппликациями, которые помогут вам заполнить декларацию.
Можно воспользоваться также услугами многочисленных фирм-посредников (например - doradca podatkowy), которые за определенную сумму помогут вам заполнить документ.

Что случится если вы не заполните налоговою декларацию? В этом случае уже 3 мая 2023 года войдет в силу подготовленный за вас “Urzedem Skarbowym” документ. Чем это черевато? Вы можете не получить многие льготы, а за недостоверности в заполнении документа отвечать придется вам, а не чиновнику. Поэтому настоятельно советуем до 2 мая 2023 года (вторник) заполнить и подать налоговую отчетность.

Когда возврат налогов и сколько может вернуть иностранец?

Возврат налогов (если конечно он вам положен) вы сможете получить в течении 45 дней после официальной подачи налоговой декларации на платформе e-PIT. Поэтому, чем раньше на сайте вы подтвердите правильность ее заполнения, тем быстрее вы сможете рассчитывать на возможный возврат переплаченных государству денежных средств. Согласно статистике сроки ожидания возврата средств отличаются по воеводствам, а также по срокам заполнения декларации: в прошлом году подавшие PIT в феврале ожидали возврат средств 26 дней, в марте - 41 день, а в апреле - целых 52 дня (!). Поэтому не откладывайте отчетность на последние дни.

Суммы подлежащие возврату очень индивидуальны и зависят от ваших доходов и возможных льгот. Не забывайте, что в некоторых случаях, имеет место и обратная ситуация – недоплата налогов (что бывает относительно редко). К слову скажем, ежегодно польские налогоплательщики переплачивают государству до 10 миллиардов злотых.

Изменения в 2022 году: налоговые льготы

Помните, налоговые льготы — распространяются также на иностранцев проживающих в Польше, их конечным результатом является уменьшение суммы налога PIT (подоходный налог).

В рамках налоговых льгот вы можете сделать два типа вычетов — вычет из дохода (более выгодный, потому что вы можете перейти в налоговую категорию с более низкой налоговой ставкой) и налоговый вычет, который уменьшает сумму самого налога. По сравнению с 2021 годом, в 2022 года увеличено количество налоговых льгот. Также существенно возрос необлагаемый подоходным налогом доход физических лиц (с 8000 до 30 000 злотых в год).

Рассмотрим несколько налоговых льгот, которые пользуются наибольшей популярностью:

Льгота на детей (Ulga na dzieci) - можно получить до 1112,04 злотых/год за первого и второго ребенка (для многодетных семей - сумма возврата гораздо выше). На такую льготу могут рассчитывать родители несовершеннолетних при условии, что сумарный доход обоих родителей в 2022 году не привысил 112 тысяч злотых брутто. Также, льготу могут получить родители молодых людей в возрасте от 18 до 25 лет, при условии, что "дети" продолжают обучение и получили доход в прошлом году на сумму не превышающую 16061,28 злотых.

Льгота на Интернет (Ulga na Internet) - макс. вычет из дохода составляет 760 злотых. Дополнительным условием является, то что этой льготой можно воспользоваться только два года подряд (на основании заключенного с вами договора на Интернет).

Дарственные - вы можете отсчитать от налога до 6% дохода на основании дарственных для неправительственных организаций - НГО (на основании дарственных предоставленных вами польским общественным организациям) и без ограничения на костельные организации.

Ознакомиться с подробным перечнем налоговых льгот можно здесь.

При заполнении налоговой декларации PIT, например, в программе e-pity, не забудьте воспользоваться всеми скидками и льготами, на которые вы имеете право, чтобы получить максимальный возврат или заплатить самый низкий налог!

Как внести изменения в декларацию и указать дополнительные налоговые льготы

Что делать если в декларации вы заметили какие-либо неточности? В этом случае вы должны внести в документ поправки. Также, не забудьте указать имеющиеся у вас налоговые льготы (например – пожертвования для неправительственных организаций, костела, льготы на несовершеннолетних детей и т.д.). Если изменились ваши личные данные (например, ваш банковский счет или место проживания) – также не забудьте внести поправки.

Обратите внимание, что для противников электронной отчетности законодатели оставили возможность заполнить и отправить PIT – 37 / PIT – 38 в традиционной форме.

Если вы подаете налоговую декларацию в первый раз либо ваши персональные данные в течении года изменились, не забудьте заполнить отдельный формуляр ZAP-3 (ZGLOSZENIE AKTUALIZACYJNE OSOBY FIZYCZNEJ BEDACEJ PODATNIKIEM). Именно в этом документе вы, среди прочего, указываете ваш банковский счет на который может прийти возврат переплаченных в прошлом году налогов.

P.S. Обратите внимание, что для некоторых категорий налогоплательщиков необходимо заполнить другие типы налоговых формуляров: PIT-36, PIT-36L, PIT-28 и т.д. Также, существуют некоторые исключения, позволяющие вообще не подавать налоговую отчетность.

Возврат налогов за 2023 год? Подробнее здесь 👈

Ниже предлагаем вашему вниманию инструкции о подаче налоговой декларации PIT (“ПИТ”) в 2018-2021 годах: